Finanssivalvonta julkaisi 11.2.2025 teema-arvion, joka keskittyi kuuden luottolaitoksen toisen puolustuslinjan resursseihin vuonna 2024. Arvio käsitteli luottolaitoslain (610/2014, LLL) mukaista itsenäistä riskien valvontatoimintoa sekä säännösten ja sisäisten toimintaperiaatteiden noudattamista valvovaa toimintoa (compliance). Arvion perustana olivat LLL:n säännökset sekä Euroopan pankkiviranomaisen (EBA) ohjeet hallinnosta ja ohjauksesta.
Valvottavatiedotteen keskeiset havainnot ja suositukset
Arvion keskeisiksi havainnoiksi nousivat henkilöstöresurssien puute, optimistiset työaika-arviot, raportoinnin tehottomuus ja dokumentaation puutteellisuus. Nämä tekijät ovat osassa kohderyhmän toimijoissa johtaneet riskienhallinnan tehtävien viivästymiseen ja mahdollisiin laatuongelmiin. Lisäksi toisen puolustuslinjan riippumattomuuden ja osaamisen riittävyyden varmistaminen on ollut haasteellista.
Finanssivalvonta korostaa, että luottolaitoksissa on oltava riittävä määrä pätevää ja jatkuvasti koulutettavaa henkilöstöä. Luottolaitosten hallituksilla on merkittävä rooli riskienhallinnan ja compliance-toimintojen tehokkuuden varmistamisessa. Finanssivalvonta suosittaa, että hallitukset edellyttävät toimivalta johdolta säännöllistä selvitystä, jotta riippumattomien valvontatoimintojen tehokkuutta voidaan arvioida. Myös sisäisen tarkastuksen toiminto voi tehdä riippumattoman arvion.
Miten BDO voi auttaa?
BDO:n palveluihin kuuluvat ulkoisten riskienhallinnan ja compliance-vaatimusten arvioinnit sekä sisäisen tarkastuksen ratkaisut. Tarjoamme ratkaisuja, jotka vastaavat Finanssivalvonnan teema-arvioista nouseviin haasteisiin. Avullamme varmistetaan esimerkiksi:
- Henkilöresurssien arviointi ja riittävyys: Asiantuntijamme arvioivat nykyiset resurssit ja tarjoavat konkreettisia kehitysehdotuksia, joiden avulla varmistetaan resurssien riittävyys ja tarkoituksenmukainen kohdentaminen.
- Riskienhallinnan prosessien ja raportoinnin tehokkuus ja oikea-aikaisuus: Autamme tunnistamaan pullonkauloja ja kehittämään toimintamalleja, joilla varmistetaan tehtävien ajantasainen suorittaminen.
- Riskienhallinnan dokumentaation ja vastuunjaon selkeys: Laadimme kirjalliset kuvaukset, jotka selventävät kunkin riskialueen tehtävät ja raportointivelvoitteet.
- Riippumattomuuden ja koulutuksen tukeminen: Tuemme toisen puolustuslinjan riippumattomuutta ja varmistamme, että koko henkilöstöllä on kunkin työtehtävän vaatima ajantasainen koulutus.
Selvitämme kanssanne, miten voimme tukea organisaationne riskienhallinnan ja compliance-toimintojen kehittämistä ja arviointia, jotta ne vastaavat lakisääteisiä vaatimuksia. BDO:n asiantuntijat ovat valmiina auttamaan ja tukemaan organisaatiotanne.